不動産投資で賢く節税をする方法とは？

不動産投資での節税に興味はあるが、税金のことは難しくて分からない。

この記事は、不動産投資で税効果を最大限に活かしたいと考えている人に向けて紹介します。

不動産投資は単に資産を増やす手段ではなく、賢い節税の仕組みがあることをご存知でしょうか。

税金の基本と不動産投資

不動産投資での節税をする方法を紹介する前に、税金の基本について紹介します。

税金の種類とその計算方法

税金には所得税、キャピタルゲイン税、固定資産税などがあります。

そして、各税金の計算方法には特有のルールが存在します。

不動産投資における主な税金

これは、主に不動産投資で考慮すべきは賃貸所得の課税と、物件を売却した際のキャピタルゲイン税です。

不動産投資で減価償却費を活用する節税手法

不動産投資で利益を最大限出す鍵は、減価償却費にしっかり目を向けることです。

減価償却とは、物件の価値が時間と共に減ることを税金で補っている制度です。

その計算方法は「定額法」と「定率法」の2パターンあります。

減価償却費の活用方法

賃貸収入から減価償却費を差し引くことで、課税所得を減らし節税が可能です。

帳簿上は損金計上されますが、実際のキャッシュフローはありません。

つまり、帳簿上、損金計上された費用が節税対策され、節税分をキャッシュとして積み上げていくことが可能です。

これが、減価償却費を活用した節税のスキームになります。

定額法

定額法は、減価償却資産の金額に一定の割合を掛けて減価償却費を求める方法です。

その割合は、不動産の耐用年数ごとに定められています。

例えば、耐用年数が2年なら、償却率は0.500です。1年目と2年目に半額ずつ減価償却費を計上することができます。

定額法では、毎回同じ割合を掛けて減価償却費の計算をします。そのため、計上する額は毎年同一です。

定額法による計算式は次の通りです。

減価償却費＝取得価額×定額法の償却率

定率法

定率法は、未償却残高に対して一定の割合を掛けて減価償却費を求める方法です。

未償却残高は年々減少していきますから、減価償却費も毎年少なくなっていきます。

ただし、一定の額を下回った後は、毎年同じ金額になります。

売却時のキャピタルゲイン税を最適化する方法

不動産投資で物件を売却した際に残る利益をキャピタルゲインといいます。

当然ですが、発生した利益に対して事業年度単位で税金がかかります。

投資家の立場としては、この利益に対して極力節税したいというのが本音ではないでしょうか。

キャピタルゲイン税の計算

不動産投資における、物件売却時に発生する利益に対する税金がキャピタルゲイン税です。

所有期間が長いほど税率が低くなるため、計画的に売却することで節税が可能です。

賃貸収入と関連経費の控除

賃貸収入についても税金が発生します。

ここでは、経費を上手に活用して損金算入させることで、節税効果を得ることが可能になります。

賃貸収入の課税

賃貸収入も所得として課税されます。

経費の控除

管理費や修繕費は経費として控除可能です。

事業用不動産による節税

事業用不動産投資とは

これは、ビジネス目的で不動産を所有することです。

節税メリットとデメリット

経費の控除や減価償却の範囲が広がる一方で、固定資産税が高くなる場合もあります。

まとめ

節税は不動産投資の大きな魅力の一つです。これらの方法を理解し、適用することで、あなたも賢い投資家に一歩近づくでしょう。

節税に関しては、無理のない範囲で合法的に対策しなければなりません。

お近くの税務署や税理士の見解を参考にしながら賢く対策を取ることを推奨します。